Kako se izogniti zapletom pri poročanju DDV?
Ključne točke, na katere ne smete pozabiti
Zavezanci za DDV moramo od 1. julija 2025 redno poročati o vseh izdanih in prejetih računih. Sistem je uspešno uveden, v naši pisarni smo vse izzive rešili že pred rokom in poročanje poteka brez zapletov. Za vas smo pripravili pregled najpomembnejših točk, na katere morate biti še posebej pozorni, saj se boste tako izognili težavam in nepotrebnim stroškom.
Pravočasna dokumentacija
Računovodstvo mora prejeti vso dokumentacijo za pretekli mesec najmanj 5 delovnih dni pred oddajo DDV-poročil. Če v knjigi prejetih računov manjka kakšna faktura, lahko to povzroči zaračunavanje zamudnih obresti. Trenutno so prekrškovni postopki in kazni zaradi začetne zmede in tehničnih težav začasno odložene za dva meseca.
Vnos podatkov o novih partnerjih
Če sami vnašate podatke o partnerjih, bodite izjemno natančni. Pri vseh domačih in partnerjih iz držav članic EU je treba vnesti pravilno davčno številko. Če gre za podjetja izven EU je potrebno paziti, da bo pravilno izbrana država partnerja. Nepopolni podatki lahko povzročijo napake pri poročanju in dodatne zaplete pri obračunu.
Izdani računi v EU
Pri izdajanju računov znotraj EU je obvezno preverjanje davčnih številk partnerjev v sistemu VIES. To zagotavlja pravilnost podatkov in preprečuje poznejše težave pri obračunu ter morebitne globe.
Knjiga prejetih računov
Posebno pozornost namenite računom iz EU za dobave blaga in storitev in računom s sklicevanjem na 76.a člen ZDDV-1 (gradbene storitve). O tovrstnih računih moramo poročati za obdobje v katerem je bilo blago dobavljeno ali storitev opravljena. To pomeni, da je pravočasno vnašanje teh računov ključno.
Računi, izdani na lokaciji
Za vse račune izdane v maloprodaji, ki jih prodajalci izdajo na lokaciji (paragone) in so izdani na davčno številko kupca (zavezancem za DDV), je treba voditi posebno evidenco. To je pogosto spregledana obveznost, ki pa lahko v primeru neupoštevanja povzroči težave pri izpolnjevanju obveznosti poročanja o izdanih računih.
Nasvet
Izkušnje zadnjih mesecev kažejo, da lahko največ izzivov nastane zaradi nepravočasnega posredovanja dokumentacije in pomanjkljivih podatkov o partnerjih. Svetujemo vam, da skrbite za pravočasno dostavo dokumentacije in ste dosledni pri vnašanju davčnih številk. S tem boste sebi in računovodstvu prihranili čas ter se izognili dodatnim stroškom.
